Холдинг в ОАЭ для защиты семейных активов

Клиент: Михаил Т., 54 года, гражданин Казахстана, владелец строительного бизнеса и коммерческой недвижимости в Казахстане и России.

Задача: Создать холдинговую структуру в ОАЭ для консолидации семейных активов, защиты капитала от политических рисков и упрощения передачи бизнеса наследникам.

История клиента

Михаил строил бизнес 20 лет. К моменту обращения в Migron у него было несколько операционных компаний в Казахстане, доля в строительном проекте в России и коммерческая недвижимость в двух странах. Всё это находилось в личной собственности — никакой структуры, защищающей активы от рисков одной юрисдикции, не существовало.

Два события заставили его задуматься всерьёз: политические беспорядки в Казахстане в начале 2022 года и усложнившийся деловой климат в России. Михаил понял: если что-то случится с ним или с одной из стран — активы окажутся под угрозой, а передать их детям будет крайне сложно.

Знакомые предприниматели советовали Кипр и Мальту, но Михаил смотрел в сторону ОАЭ — из-за нулевого налогообложения, политической нейтральности и возможности самому жить в Дубае.

«У меня не было холдинга — было просто несколько компаний в разных странах. Я не понимал, как это всё объединить и что будет с бизнесом, если со мной что-то случится» — Михаил

Оказана помощь в:

Регистрации семейного холдинга в свободной зоне ADGM с выстраиванием структуры владения активами и оформлением резидентских виз для Михаила, супруги и двух взрослых детей.

С какими сложностями столкнулся Михаил

Сложность 1. Активы в двух юрисдикциях с разными правовыми системами Казахстан и Россия имеют разные требования к иностранному владению и выводу капитала. Простое «переписывание» активов на холдинг в ОАЭ могло повлечь налоговые последствия в обеих странах.

Сложность 2. Защита от принудительного изъятия Михаил хотел, чтобы активы были юридически защищены даже в случае претензий со стороны государственных органов или контрагентов в странах присутствия.

Сложность 3. Наследственное планирование В Казахстане и России наследование бизнеса — длительная и дорогостоящая процедура. Михаил хотел, чтобы дети получили активы без судебных разбирательств и потери управляемости компаний.

Сложность 4. Вовлечение взрослых детей в структуру Старший сын уже участвовал в управлении бизнесом, дочь — нет. Требовалась гибкая структура с разными уровнями прав и участия для каждого члена семьи.

Как помог MIGRON

Шаг 1. Аудит активов и разработка структуры

Специалисты Migron провели полный анализ активов Михаила: юридический статус каждой компании, долговая нагрузка, структура владения, налоговые обязательства в Казахстане и России.

По итогам анализа выбрана юрисдикция ADGM — как оптимальная для семейных холдинговых структур:

• английское общее право в основе правовой системы
• специальный статус SPV (Special Purpose Vehicle) для холдинга без операционной деятельности
• инструменты наследственного планирования: Family Foundation и трастовые механизмы
• нулевой налог на прибыль, дивиденды и прирост капитала

Шаг 2. Регистрация холдинга и семейного фонда

Зарегистрирована ADGM Holding Company с двухуровневой структурой:

• холдинг владеет долями в операционных компаниях в Казахстане и России
• параллельно создан ADGM Family Foundation — инструмент для наследственного планирования, в котором прописаны условия распределения активов между детьми

Подготовлен полный пакет документов: устав, структура бенефициаров, декларация о целях фонда, KYC для регулятора FSRA.

Срок регистрации — 17 рабочих дней.

Шаг 3. Структурирование владения дочерними активами

Совместно с местными юристами в Казахстане и России проведена реструктуризация владения:

• доли в казахстанских компаниях переоформлены на холдинг ADGM через легальную процедуру смены участника
• российский актив оформлен через промежуточную структуру в нейтральной юрисдикции с учётом текущих ограничений

Налоговые последствия реструктуризации минимизированы за счёт использования соглашений об избежании двойного налогообложения между ОАЭ, Казахстаном и Россией.

Шаг 4. Открытие корпоративного банковского счёта

Подготовлен расширенный комплаенс-пакет с описанием структуры холдинга, источников происхождения активов и бизнес-модели каждой дочерней компании.

Счёт открыт в First Abu Dhabi Bank (FAB) — одном из крупнейших банков региона — в течение 4 недель.

Шаг 5. Резидентские визы для всей семьи

На основании владения холдингом в ADGM оформлены резидентские визы инвестора для Михаила и супруги. Взрослые дети получили визы как акционеры компании.

Все четыре члена семьи получили Emirates ID.

Результат

• Семейный холдинг зарегистрирован в ADGM — с инструментами защиты и наследственного планирования
• Активы в Казахстане и России консолидированы под единой структурой
• Наследственный план зафиксирован юридически: дети получат активы без судебных процедур
• Корпоративный счёт открыт, дивиденды поступают на холдинг без налогов
• Вся семья — резиденты ОАЭ с Emirates ID
• Налог на прибыль холдинга и дивиденды — 0%

Отзыв клиента

«Я 20 лет строил бизнес и никогда не думал о структуре — просто работал. Теперь впервые чувствую, что активы защищены, а дети понимают, что им достанется и на каких условиях. Это стоило каждого потраченного доллара» — Михаил

Дополнительно Migron оформил:

• Медицинскую страховку для всех четырёх членов семьи
• Сопровождение на всех этапах: медосмотр, биометрия, подача документов
• Консультацию по налоговому резидентству ОАЭ и последствиям для казахстанского и российского налогового статуса
• Разъяснение требований к economic substance для холдинговых компаний ADGM
• Рекомендации по ежегодному комплаенсу: отчётность, продление лицензии, обновление KYC

Выводы

Михаил мог продолжать работать без структуры — до тех пор, пока не возникла бы реальная угроза. К тому моменту защищать активы было бы уже поздно.

Семейный холдинг в ОАЭ — это не просто налоговая оптимизация. Это инструмент защиты капитала, управления рисками и передачи бизнеса следующему поколению без потерь и конфликтов.

Migron выстраивает структуры, которые работают не только сегодня — но и через 20 лет.