Налогообложение физлиц в Дубае

В Объединенных Арабских Эмиратах создана уникальная инвестиционная среда, которая привлекает миллионеров со всего мира. Одна из составляющих инвестиционного климата — налоги на физических лиц. Точнее, почти полное отсутствие таковых. В этой статье мы рассказываем про налоги и пошлины, которые платят в ОАЭ резиденты и туристы.

Преимущества налоговой системы Дубая

В Дубае правительство сформировало налоговую систему, которая привлекает инвесторов из Великобритании, Китая, Индии, России. Заниматься бизнесом комфортно, но еще комфортнее — получить визу резидента и наслаждаться преимуществами жизни в мегаполисе, где лето круглый год. Жителям эмирата почти никогда не придется беспокоиться об уплате налогов. Даже если физическое лицо зарабатывает деньги — через депозит или при продаже квартиры — отчисления в казну делать не придется.

Подоходный налог

В Дубае отсутствует подоходный налог на физических лиц. Данное правило распространяется и на граждан страны, и на резидентов (иностранцев). Налог на прирост капитала также отсутствует, что позволяет выгодно заниматься инвестированием в государственные ценные бумаги.

Налог на недвижимость

Годового налога на недвижимость в эмирате нет. Исключение составляет только процесс приобретения объектов. Покупатель недвижимости оплачивает регистрационный сбор в размере 4% от стоимости объекта. Однако существует налог для арендодателей. Муниципальный сбор составляет 5% от годовой стоимости аренды для жилой недвижимости и 10% — для коммерческой.

Социальное обеспечение

Обязательные взносы в пенсионные и социальные фонды распространяются только на граждан ОАЭ и других стран Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива. Для граждан ОАЭ ставка составляет 12,5% от заработной платы для работодателя и 5% для работника.

НДС

С 2018 года в ОАЭ действует налог на добавленную стоимость (НДС) с единой ставкой 5%. Этот налог применяется к большинству товаров и услуг, за исключением некоторых категорий, таких как медицина или образовательные услуги.

Туристические и транспортные сборы

Гости отелей оплачивают туристический налог, который включен в стоимость проживания. На некоторых сайтах и агрегаторах этот налог указан дополнительной строкой, поэтому обращайте внимание на итоговую стоимость при бронировании.

В Дубае функционирует система электронного сбора за проезд через определенные участки дорог (Salik). При аренде автомобиля рекомендуется уточнить, где находятся платные участки дорог.

Из описания выше становится ясно, почему многие иностранцы стремятся получить Золотую визу резидента. Это позволяет сэкономить огромные суммы денег, если сравнивать с налоговыми ставками в родной стране. Яркий пример — Великобритания, где в последние годы резко подняли ставку налога на самых состоятельных граждан, что привело к релокации миллионеров-британцев в ОАЭ.

Критерии налогового резидентства в Дубае

С 1 марта 2023-го действуют новые правила относительно налогового резидентства в ОАЭ. Изменения затронули как внутреннее законодательство, так и применение соглашений об избежании двойного налогообложения.

Физическое лицо признается налоговым резидентом Эмиратов, если выполняется одно из следующих условий:

• Иностранец имеет постоянное или основное место жительства в ОАЭ, а также фокусирует здесь свои личные и финансовые интересы.
• Проживание на территории страны составляет 183 дня или больше за любой последовательный 12-месячный период.
• Иностранец имеет резидентскую визу и провел в ОАЭ не менее 90 дней в течение 12 месяцев при условии работы или ведения бизнеса в ОАЭ.

Если вы соответствуете одному из критериев, рекомендуется проконсультироваться с экспертами MIGRON для оценки вашего статуса и обеспечения соблюдения всех требований законодательства. Следует учитывать, что отсутствие налогов или нулевые ставки не означают отсутствие внимания со стороны государства. Напротив, контролирующие органы следят за соблюдением экспатов местных законов. Обладая достоверной информацией относительно налоговых отчислений, вы будете точно знать, что соблюдаете законодательство ОАЭ.

Налогообложение и борьба с уходом от налогов

За последние годы Эмираты заключили 142 соглашения с другими странами, чтобы устранить двойное налогообложение. Такая политика способствует экономическому развитию страны и увеличению притока капитала. Для правительства страны важно, что эти соглашения минимизируют случаи уклонения от уплаты налогов и повышают доверие к налоговой системе Эмиратов.

Одновременно правительство усилило контроль за соблюдением налогового законодательства. В частности, у резидентов появился легальный способ сообщать об уходе от уплаты налогов. Для борьбы с налоговыми нарушениями введена программа Raqeeb.

Местные жители и экспаты могут воспользоваться системой Raqeeb, чтобы сообщить в Федеральное налоговое управление (FTA) о фактах несоблюдения налоговых норм или уклонения от их уплаты. Полученные данные проверяются, и в случае подтверждения информаторы могут рассчитывать на денежное вознаграждение.

Возврат НДС туристами

Не все физические лица, которые находятся в Дубае, — резиденты эмирата. Каждый год миллионы туристов со всего мира посещают город, чтобы увидеть легендарные небоскребы и искупаться в теплом море. Как мы сказали выше, большинство товаров в эмирате облагается НДС в размере 5%. Туристы вправе вернуть деньги, уплаченные за НДС.

Услуга реализована через электронную систему, в которой собраны данные из ритейла и пунктов таможенного досмотра. Система возврата средств позволяет туристу получить компенсацию как наличными в дирхамах, так и зачислением на банковскую карту.

Чтобы получить компенсацию НДС, туристу до оплаты товара необходимо удостовериться, что магазин участвует в программе возврата средств. Если это так, следует обратиться к продавцу с просьбой выдать чек с отметкой «без налогов». Минимальная сумма покупки для оформления возврата составляет 250 дирхамов ($68). Продавец фиксирует данные покупателя в системе и прикрепляет бирку на чек. Перед выездом из страны турист должен подтвердить покупку на специальном устройстве на таможенном контроле.

Для подтверждения понадобятся:

• чек из магазина;
• загранпаспорт;
• данные банковской карты (при возврате средств на счет).

Условия и ограничения

Возврат средств за уплаченный НДС не распространяется на товары, которые использовались в стране (например, оборудование для дайвинга). Возраст покупателей должен быть больше 18 лет. Сумма возврата составляет 85% от уплаченного НДС за вычетом административного сбора в размере 4,80 дирхамов за каждую бирку.

Выводы

Налоговая политика ОАЭ построена таким образом, чтобы в страну хотели инвестировать собственные деньги состоятельные иностранцы. В стране в целом, и в Дубае в частности, отсутствуют налоги на недвижимость и на прирост капитала. Что и позволяет говорить об эмирате, как о надежной финансовой гавани.

Вместе с тем, не стоит считать Эмираты офшором, где отсутствует минимальный контроль. Напротив, контролирующие органы следят за финансовой деятельностью как граждан, так и резидентов. Нарушение налоговой политики, как и в любой другой стране, обернется неприятностями. Поэтому при совершении любых действий с активами в Дубае рекомендуется обращаться к налоговым консультантам. При обращении к специалистам MIGRON вы получите разъяснения по конкретной ситуации и получите ясные инструкции, как следует поступить с активом или с декларированием прибыли.